Что значит грязными и чистыми

Оптимизация налогов с заработной платы (none 2019).

Что такое чистая зарплата сотрудника?

Чистая заработная плата — это сумма заработной платы работника (наемного или почасового) после удержания для федеральных и государственных подоходных налогов и любых дополнительных вычетов по заработной плате. Таким образом, чистая оплата — это сумма, фактически полученная работником в его зарплате.

Как рассчитать чистую оплату

1. Начните с Gross Pay.

Чтобы начать расчет чистой оплаты, вы должны начать с брутто-оплаты работника.

Валовая выплата — это сумма, причитающаяся работнику за период оплаты (еженедельно, раз в две недели, раз в месяц или ежемесячно).

Валовая оплата для почасовых сотрудников — это часы, отработанные почасовая оплата, с надбавками за сверхурочную работу, если это применимо. Валовая плата для наемных работников — это их годовая зарплата, деленная на количество периодов оплаты в году.

СОВЕТ: Все вычеты и вычеты основаны на валовой оплате . Удержание различных налогов и платежей не является дополнительным.

2. Вычет федерального подоходного налога.

Федеральные подоходные налоги удерживаются на основании информации, предоставленной сотрудником по форме W-4. Эта информация устанавливает налоговый кронштейн работника:

  • Семейное положение работника, в том числе назначение главы «домашнего хозяйства», и
  • Статус подачи работника: подача одиночной записи, совместное заявление на брак или совместное заявление о вступлении в брак.
  • Любое дополнительное удержание, назначенное сотрудником.

Налоговый кронштейн сотрудника и статус подачи используются для определения удержания федерального подоходного налога за период оплаты.

Дополнительное удержание добавляется к ним, чтобы получить общую сумму, подлежащую удержанию из зарплаты сотрудника.

Сумма удержания за определенный период оплаты начинается с валового платежа и типа периода оплаты. Затем в расчет включается семейное положение сотрудника и количество исключений, а также любые дополнительные суммы, которые работник желает удержать.

СОВЕТ. Убедитесь, что у вас есть самая последняя форма W-4 для каждого сотрудника. Сотрудники могут подать новую форму W-4 в любое время и столько раз, сколько пожелают, но только один раз за период оплаты.

Совет. Работодателю запрещено сотрудничать с формой W-4 . Если сотрудник не уверен, направьте его или ее на этот калькулятор IRS.

3. Вычитайте любое государство и местное удержание.

Государство удержания немного сложнее, потому что у каждого государства есть разные правила и формы для удержания заработной платы; в некоторых штатах нет удержания, поскольку они не облагают налогом доходами. В разных городах есть свои правила. Бюро статистики труда имеет диаграмму форм, используемых каждым государством для расчета удержания подоходного налога с населения.

СОВЕТ: Если сотрудник работает в нескольких штатах или разных населенных пунктах в пределах штата, , вам может потребоваться вычесть налог на доходы государства из нескольких штатов для любой заработной платы.Если у вас есть сотрудники в нескольких штатах, вы можете получить помощь службы расчета заработной платы, чтобы попытаться сохранить все эти выводы прямо.

В некоторых штатах есть соглашения о взаимности, , что означает, что они не облагают налогом доход за пределами штата. Например, работник, который работает в Айове и который является резидентом штата Иллинойс, не должен платить подоходный налог Айовы за его или ее заработную плату.

Проверьте этот список соглашений о взаимности.

4. Удержание налогов FICA.

Налог FICA — это совокупность налогов OASDI (Social Security) и Medicare. Формула для расчета налога FICA — это брутто-выплата заработной платы служащему, что составляет 7,6% (6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare). Например, если валовая оплата работника за этот период оплаты составляет 500 долларов США, налог FICA, подлежащий удержанию, составляет 38 долларов США. 25.

Читайте также:  Почему заявление пишется от руки

СОВЕТ: Вам нужно будет сделать себе два напоминания в течение года. Каждый период расчета заработной платы:

  • Убедитесь, что общая валовая плата сотрудника за год не превышает максимум социального страхования за этот год. В тот момент, когда оплата работника превышает этот максимум, вы должны прекратить удержание социального обеспечения (6,2%). В части Medicare нет максимума.
  • Вы должны также отметить, когда заработная плата сотрудника достигает суммы налога на дополнительный медицинский налог. Эта сумма валовой заработной платы зависит от семейного положения сотрудника. На этом этапе вы должны начать удерживать дополнительно 0. 9% (в дополнение к 1. 45%).
  • Обратите внимание, что эти изменения в удержании налога FICA сотрудника не влияют на ваши требования по уплате налогов FICA в качестве работодателя.

5. Примите дополнительные добровольные отчисления.

Возможны многочисленные добровольные отчисления, в том числе страховые взносы на медицинское обслуживание, вознаграждения и благотворительные пожертвования.

СОВЕТ: Убедитесь, что у вас есть документация в файле заработной платы сотрудника , чтобы показать авторизацию для любых вычетов. Исключение составляют только налоги и наборы FICA или другие судебные платежи.

Написание зарплаты сотрудника

Теперь, когда вы рассчитали валовую оплату, взяли удержание налога на прибыль и налоги FICA, а также любые другие вычеты, у вас есть сумма чистой оплаты. Пришло время написать зарплату сотрудника.

СОВЕТ: Федеральный закон требует, чтобы с каждой зарплатой вы должны предоставлять каждому сотруднику информацию о годовых датах f или всех расчетах.

Изначально понятия «gross» и «net» входили исключительно в бухгалтерский лексикон как спецтермины категории “зарплата”. Но в последние пару лет они вышли за рамки бухгалтерии, все чаще появляясь в объявлениях о вакансиях. Эти слова пригли на смену просторечным формулировкам «грязной» и «чистой» заработной платы. Gross и Net звучат намного солиднее, к тому же эти термины являются международными:

  • Gross (в пер. с англ. – «полный») – это размер начислений работнику (в России он состоит из оклада и региональной надбавки) без учета налоговых вычетов, т.е. та самая «грязная» зарплата. Именно этот показатель фиксируется в тексте трудового договора (обычно пишут: «зарплата gross – Х руб.»). Следует понимать, что указанная цифра – это не та сумма, которую работник получает на руки, а представленная к налогообложению. Фактическая зарплата будет меньше – для ее обозначения используется термин Net.
  • Net (в пер. с итал. – «чистый») – это сумма, которую работник получает на руки после вычета всех налогов. В России обязательный налоговый вычет составляет 13% от начисленной суммы (НДФЛ, или подоходный налог), если сотрудник не относится к категории налоговых льготников. Если в тексте вакансии указано «зарплата Net – Х рублей», это означает, что работодатель обязуется выплачивать именно эту сумму.

Как самостоятельно рассчитать зарплату

Вычислить зарплату Net, зная Gross и наоборот не составит труда, даже если вы далеки от бухгалтерии. Расчеты производятся по очень простым формулам. Чтобы подсчитать размер «чистой» зарплаты необходимо узнать, сколько составляет 13% от гросс и отминусовать эту сумму от цифры гросс:

Net = Gross – 0,13*Gross

40 000 – 0,13*40 000 = 34 800 руб.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Обычно работники интересуются только размером «чистой» зарплаты, но иногда возникает необходимость вычислить и «грязную» ставку (например, при подаче заявки на кредит: большинство банков требуют предоставлять сведения по зарплате gross). Размер Net вычисляется по следующей формуле:

27 840/0,87 = 32 000.

Что такое сдельная зарплата и когда ее выгодно использовать? Об этом подробно рассказано в нашей статье.

Читайте также:  Роль математики в юриспруденции

По закону в отдельных случаях работодатель имеет право вызвать на работу в выходной день. Как при этом правильно составить приказ, читайте здесь.

Какой вариант зарплаты выгоднее

Этот и похожие вопросы часто задают на форумах соискателей.

Если рассматривать две вакансии, где в одной указан уровень зарплаты gross а во второй net, для соискателя экономически выгоднее тот вариант, в котором показатель Net выше. Для начала необходимо подсчитать размер «чистой» зарплаты по вакансии, где указан гросс и уже тогда сравнивать. Так, зарплата net в 45 тысяч будет выгоднее чем зарплата gross в 50. Это как раз тот случай, когда больше – не значит лучше.

В последнее время в диалоге между соискателем и потенциальным работодателем появились новые термины, которые могут поставить в тупик новичка. Новшества касаются размера зарплаты, которая может быть озвучена как gorss и net. Что таится за этими понятиями? Какие отличия между ними? Рассмотрим преимущества, недостатки каждой системы и алгоритмы их начисления. В статье расскажем, Gross и Net зарплата что это, как рассчитывается и кем выдается.

Понятия gross и net зарплаты

Мода на эти термины пришла к нам из англоговорящих стран. Практика применения этих обозначений относительно новая для России, тем не менее встречаются такие наименования заработной платы достаточно часто. Понятия «гросс» и «нет» обобщенно можно трактовать как «грязная» и «чистая» зарплата.

Гросс зарплата: понятие, размер

Итак, под обозначением «гросс» скрывается весь размер заработка, включая суммы удержаний из нее. Очень часто именно эта величина обозначается на собеседовании при трудоустройстве, отражается в трудовом договоре и прочих аналогичных документах. С немецкого и английского языков термин дословно можно трактовать как большой, полный, крупный. Это значит, что в подавляющем большинстве случаев сумму, обозначенную при трудоустройстве как gross заработок, на руки или на карту работник не получит. Аналогами гросс выплат в русском языке являются такие обозначения, как брутто или грязный заработок.

Net зарплата: обозначение, сумма

Говоря о «net» зарплате, работодатель подразумевает обратную величину гросс заработку. В переводе с итальянского термин трактуется как «чистый». Аналог этого термина в России – «белая» зарплата. Это сумма, которую работник получит на руки после удержания из нее всех обязательных налоговых платежей и взносов в различные внебюджетные фонды. Удержания по категориям работников могут отличаться, но в большинстве случаев речь идет о налоге на доходы с физических лиц. Читайте также статью: → «Понятие реальной и номинальной зарплаты, особенности расчета».

Общие черты и различия в начислении

Между этими понятиями существует главная общность. И gross и net обозначают заработную плату, на которую может рассчитывать работник при трудоустройстве. Обычно гросс величину выгодно озвучивать работодателям с целью привлечения сотрудников. Все-таки «грязная» зарплата звучит гораздо привлекательнее для неискушенного работника.

Показатели Gross Net
Обозначение «грязная», «черная» зарплата. Гросс – заработок сотрудника до налогообложения «белая», «чистая» зарплата. Это деньги, полученные работником после обязательных удержаний, под которыми обычно подразумевается подоходный налог
В каких документах отражается Гросс заработок показывается в трудовом соглашении, в объявлениях об открытии вакансии Зарплата-нет отражается в платежных ведомостях, расчетных ведомостях или платежных поручениях, подтверждающих перечисление заработка на карту работника
Отличие в размере Net зарплата представляет собой разницу между gross и обязательными удержаниями. Величина удержаний может разниться по отраслям хозяйства и видам деятельности. Но в большинстве случаев пдт чистой оплатой подразумевается гросс заработок за вычетом 13% налога на доходы физических лиц. Если от гросс дохода отнять чистый, то можно определить величину налога на доходы с физических лиц
★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Как посчитать net зарплату

Если не вдаваться в мелкие подробности (размер страховых взносов, ставка НДФЛ, которая может отличаться по категориям налогоплательщиков, величины налоговых вычетов), то рассчитать чистый заработок можно следующим образом:

Читайте также:  Публичная кадастровая карта wms

Net доход = Gross зарплата – подоходный налог по ставке 13%.

Пример 1. На собеседовании был озвучен доход в 100000 рублей. Это gross доход.

Значит, соискатель может рассчитывать на получение на руки либо на карточку чистыми:

100000 – 13000 = 87000 рублей. Это net заработок.

При расчете налога на доходы физическому лицу могут предоставляться налоговые вычеты. Это значит, что определенная сумма его заработка не будет облагаться подоходным налогом.

Полный перечень налоговых льгот отражен в НК РФ. Наиболее распространенные из вычетов:

  • для инвалидов, бывших военнослужащих (полный список ст.218);
  • на первого и второго ребенка до достижения ими возраста 18 лет;
  • на третьего и каждого следующего несовершеннолетнего ребенка;
  • для детей-инвалидов;
  • ликвидаторов аварии на Чернобыльской АЭС и т.д.

Пример 2. Главному бухгалтеру при трудоустройстве был озвучен оклад в 100000 рублей. У него трое несовершеннолетних детей.

Net зарплату рассчитываем следующим образом:

  • определяем величину необлагаемых подоходным налогом сумм. Налоговый вычет на двух детей младше 18лет составляет 1400*2 =2800 рублей, на третьего ребенка – 3000 рублей. Налогом на доходы не будет облагаться 5800 рублей ежемесячно;
  • рассчитаем размер налога на доходы физического лица: (100000-5800)*13% = 12246 рублей;
  • net заработок главного бухгалтера составит 100000 – 12246 = 87754 рубля.

Как подсчитать gross доход, если известен чистый заработок

Если по каким-либо причинам работодатель озвучит чистый доход работника, то сведения о gross зарплате совершенно не будут лишними. Ведь именно они являются фактическим доходом физического лица и принимаются во внимание при подсчете пособий, пенсий и т.д. Чтобы определить этот показатель, необходимо сумму средств, полученных на руки, разделить на 0,87. Читайте также статью: → «Выплата заработной платы наличными».

Пример 3. За месяц работы менеджер получил на руки 50000 рублей. Следовательно, гросс зарплату можно определить следующим образом:

50000/0,87 = 57471,26 рублей.

Какая зарплата выгоднее для работника

Такая постановка вопроса не совсем корректна. По сути дела речь идет об одной и той же зарплате до и после налогообложения. Поэтому однозначно сказать, что гросс заработок лучше чем net, не представляется возможным. Но иногда возникает необходимость осмысливать, какой из двух видов дохода будет выгоднее при трудоустройстве. При этом нужно уметь переводить одну зарплату в другую. Читайте также статью: → «Как рассчитать зарплату по окладу: примеры с формулами».

Например, энергетик Дубровский Э.В. рассматривает две вакансии: в ГУП «ЕРЭС» и ООО «Энергокапитал». В первом случае ему предлагается 70000 рублей гросс заработка. На втором месте работодатель озвучил чистый доход в размере 67200 рублей. У энергетика 1 несовершеннолетний ребенок.

Рассмотрим, какое предложение интереснее с точки зрения дохода:

  • чтобы рассчитать чистый доход в ГУП «ЕРЭС» определим ежемесячную величину НДФЛ. Облагаемая подоходным налогом сумма равна 70000 – 1400 = 68600 рублей;
  • налог на доходы физического лица составит 68600*13% = 9818 рублей;
  • чистый net заработок равен 70000 – 9818 = 60182 рубля.
  • В ООО «Энергокапитал» предложение по заработной плате выгоднее на 7018 рублей.

Даже если не владеть информацией о налоговых вычетах, о выгоде второго предложения можно судить, применяя алгоритм расчета gross заработка при известной величине чистого дохода. В ООО «Энергокапитал» предлагается на руки 67200 рублей, значит, гросс оклад составит приблизительно 67200/0,87 = 77241 рубль, что на 7241 рублей больше, чем в ГУП «ЕРЭС».

Соискателям можно посоветовать при трудоустройстве и рассмотрении вакансий на собеседовании уточнять, о какой заработной плате идет речь – gross или net.

В большинстве случае претенденту на должность озвучивается доход до налогообложения. Психологи утверждают, что даже для человека, осведомленного о разнице между «чистой» и «грязной» зарплатой, привлекательнее звучит большая сумма. Но важно понимать, что если в трудовом соглашении между работником и работодателем указан оклад в 30000 рублей, получить на руки он ее не сможет. И никакого обмана в этом нет. Нужно всего лишь учесть необходимость удержания из нее налога на доходы физических лиц.

Ссылка на основную публикацию
Займ на карту
close slider

Adblock detector