Содержание
- 1 Нарушение сроков сдачи деклараций за отчётный период
- 2 Непредоставление отчётов за налоговый период
- 3 Особенности штрафов по НДФЛ
- 4 Штраф за несдачу декларации
- 5 Штраф за несдачу нулевой декларации
- 6 Штраф за несдачу промежуточной налоговой отчетности
- 7 Штраф за несдачу отчетности в Фонды
- 8 Можно ли снизить сумму штрафа за несдачу отчетности
Здравствуйте, уважаемые читатели! Соблюдение сроков подачи деклараций в налоговые органы является одной из важнейших задач любого предприятия – ведь за просрочку, как и за неуплату, предусмотрено наложение серьёзных санкций.
Штраф за несвоевременную сдачу налоговой отчётности является одной из главных побудительных причин не тянуть со сдачей документации. Её необходимо сдавать:
- за отчётный период (например, по итогам квартала или месяца),
- за год.
В этой статье мы рассмотрим, какие штрафы налагаются в каждом отдельном случае.
Помните, что санкции со стороны ИФНС ударяют не только по вашему кошельку, но и по репутации вашей фирмы. Платите всё вовремя, друзья.
Нарушение сроков сдачи деклараций за отчётный период
Организациям, которые не потрудились вовремя предоставить:
- декларацию по налогу на прибыль – подаётся ежеквартально,
- расчёт по авансовому платежу на имущество – поквартально,
- расчёт по форме 6-НДФЛ — каждый месяц,
- единый расчёт по страховым взносам (ЕРСВ) — ежеквартально,
придётся потратить часть своей прибыли на уплату пени.
За несдачу первых двух документов взыскание совсем небольшое — всего 200 рублей. Но по третьему (6-НДФЛ) и четвёртому (ЕРСВ) — наказание более жёсткое. Несвоевременная предоставление отчёта 6-НДФЛ в каждом месяце повлечёт за собой наложение штрафа размером в 1000 рублей. При этом считается даже 1 день просрочки.
Напомню, что форма отчётности 6-НДФЛ была введена с 1 квартала 2016 года, и предоставлять её должны ВСЕ организации и индивидуальные предприниматели, имеющие наёмных работников. Многие до сих пор не в курсе этого новшества. А ведь время идёт… И чем дальше, тем больше будет сумма наложенных пени.
А тем, кто забудет предоставить в налоговую отчёт ЕРСВ, придётся заплатить 30% от неоплаченной суммы (минимум 1000 рублей).
Непредоставление отчётов за налоговый период
Если ИП или ООО не вовремя сдают годовую декларацию (даже если она нулевая), придётся заплатить штраф.
Он рассчитывается так:
- берётся сумма взносов, которые предприятие должно заплатить за год, и с неё высчитывается 5%;
- эти 5% начисляются за каждый месяц просрочки, даже если он будет неполным;
- сумма взысканий не может превышать 30% от общей суммы налога;
- также он не может быть менее 1 тысячи рублей.
Что это значит? Даже если вы не должны ничего платить (рассчитанные платежи составляют ноль рублей), от наложения штрафных санкций в размере 1000 рублей вас никто не освобождает. Это будет произведено в полном соответствии с законом, даже при наличии самой минимальной просрочки.
Таким способом производится расчёт пени за несвоевременную сдачу деклараций по:
- НДС,
- годовому налогу на прибыль (для УСН, ОСНО, ЕНВД и ЕСХН),
- сбору на имущество, землю и транспорт (для ОСНО).
Если вам интересно, как осуществить сдачу нулевой отчётности, то читайте следующие статьи:
Особенности штрафов по НДФЛ
По поводу того, как производится расчёт пени за просрочку сроков сдачи формы 6-НДФЛ, мы уже поговорили. Однако есть ещё и 2-НДФЛ, которая сдаётся любым предприятием (будь то ИП или ООО), имеющим в своём составе наёмных сотрудников.
Справка по форме 2-НДФЛ должна предоставляться за каждого работника. Несвоевременная подача грозит тем, что за каждую такую справку придётся уплатить по 200 рублей.
Помните, что если в ООО вообще нет наёмных работников, то отчёт 2-НДФЛ всё равно подаётся на директора предприятия – без него ООО существовать не может. А вот если ИП работает в одиночку, то он от такой обязанности освобождается.
Какие выводы можно сделать по итогам статьи?
Если вы не успели вовремя сдать в налоговую инспекцию все необходимые документы, то постарайтесь сделать это как можно БЫСТРЕЕ. Не копите свои штрафы! С ИФНС шутки плохи.
Есть ли у вас какие-то вопросы по данному материалу? Задавайте их в комментариях!
Максимальная сумма штрафа не может превышать 30% от суммы неуплаченного в срок налога. Минимальный размер штрафа — 1000 рублей. Если у налогоплательщика есть смягчающие обстоятельства, штраф может быть уменьшен.
Организации и ИП должны сдавать отчетность в налоговые органы РФ. Состав отчетности и сроки ее сдачи зависят, в частности, от режима налогообложения, который применяет организация (ИП).
Если компания (ИП) опоздает с представлением отчетности в ИФНС, она может быть привлечена к налоговой ответственности.
Во-первых, организацию могут оштрафовать. Сумма штрафа составит 5% от налога, который не уплачен в срок. ИФНС взыщет штраф за каждый месяц просрочки, вне зависимости от того, полный он или нет. Законодательство устанавливает максимальный и минимальный размер штрафа за просрочку сдачи декларации (ст. 119 НК РФ):
- максимальная сумма штрафа не может превышать 30% от суммы неуплаченного в срок налога.
- минимальный размер штрафа — 1000 рублей.
Если у налогоплательщика есть смягчающие обстоятельства, штраф может быть уменьшен (п. 1 ст. 112, п. 3 ст. 114 НК РФ).
Во-вторых, если компания не сдаст вовремя декларацию по НДС, ИФНС может принять решение о блокировке ее расчетного счета. При этом сумма блокировки может превышать сумму налога к уплате. Решение о блокировке примут, если период просрочки сдачи отчетности превысил 10 рабочих дней (п. 2 ст. 76 НК РФ).
Кроме того, из-за несвоевременной сдачи отчетности могут привлечь к ответственности должностное лицо компании. Ему может быть вынесено предупреждение или наложен штраф. Если суд примет решение оштрафовать виновного в нарушении срока сдачи отчетности, размер штрафа составит от 300 до 500 рублей (ст. 15.5, ч. 3 ст. 23.1 КоАП РФ).
Отчитывайтесь в ФНС вовремя через Контур.Экстерн.
Три месяца — бесплатно!
Калькулятор | ШТРАФА ЗА НЕПРЕДСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА ПО ВЗНОСАМ) |